"종합소득세 세율, 매출 기준인가? 순수익 기준인가?"

"종합소득세 세율, 매출 기준인가? 순수익 기준인가?"

종합소득세는 개인사업자들이 반드시 알아야 할 중요한 세금입니다.

하지만 많은 분들이 세율 적용 기준을 헷갈려 합니다.

 

종합소득세 세율이 매출을 기준으로 계산되는지,

아니면 매입 등을 제외한 순수익(과세표준)을 기준으로 계산되는지 명확히 알려드리겠습니다.

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1. 종합소득세란 무엇인가?

 

 

 

종합소득세는 개인사업자의 1년간 벌어들인 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 이 세금은 모든 소득을 합산하여 계산하며, 사업 소득, 근로 소득, 기타 소득 등이 포함됩니다.

종합소득세를 계산하기 위해 알아야 할 주요 용어:

• 총매출: 사업자가 벌어들인 총수익.
• 필요경비: 매출을 올리기 위해 사용한 비용(매입비, 인건비, 임대료 등).
• 과세표준: 총매출에서 필요경비를 차감한 금액으로, 종합소득세는 과세표준을 기준으로 세율이 적용됩니다.

 

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2. 종합소득세 세율은 무엇을 기준으로 하나요?

 

 

1) 매출 기준이 아니다

• 종합소득세는 단순히 매출을 기준으로 계산되지 않습니다.
• 총매출 - 필요경비 = 과세표준이 기준입니다.

2) 과세표준 기준

• 종합소득세는 순수익인 과세표준을 기준으로 세율이 적용됩니다.
• 예를 들어, 매출이 1억 원이고, 필요경비가 7,000만 원이라면,
  과세표준은 1억 원 - 7,000만 원 = 3,000만 원이 됩니다.

3) 세율 적용

2024년 기준 종합소득세 세율:

• 1,200만 원 이하: 6%
• 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15%
• 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%
• 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하: 35%
• 1억 5천만 원 초과: 45%

 

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3. 종합소득세 계산 예시

 

 

예시 상황

• 총매출: 1억 원
• 필요경비: 7,000만 원
• 과세표준: 3,000만 원

세율 적용

• 1,200만 원 × 6% = 72만 원
• (3,000만 원 - 1,200만 원) × 15% = 270만 원
• 총 세액: 342만 원

 

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4. 필요경비에 포함될 수 있는 항목

 

 

1) 포함 가능한 비용

• 재화 구매비용(매입비)
• 인건비
• 임대료
• 각종 공과금(전기, 수도 등)
• 차량 유지비(사업용)
• 마케팅 비용

2) 필요경비의 중요성

• 필요경비를 정확히 산출하면 과세표준이 낮아져 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
• 경비 처리를 철저히 기록하고 증빙 서류를 보관하세요.

 

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5. 종합소득세 신고 시 주의사항

 

 

1) 증빙 서류 준비

• 필요경비로 인정받기 위해서는 계산서, 영수증 등 증빙자료가 필수입니다.
• 경비 누락이 많으면 세금 부담이 증가할 수 있습니다.

2) 전문가 상담 활용

• 세율 계산과 신고가 복잡하다면 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

 

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결론

 

 

종합소득세는 매출이 아닌,

총매출에서 필요경비를 제외한 순수익(과세표준)을 기준으로 세율이 적용됩니다.

 

매출만 보고 세율을 오해하지 말고, 필요경비를 철저히 정리하여 절세하세요.