"부모님과 형제에게 증여할 때 세금, 정확히 계산하는 방법은?"

"부모님과 형제에게 증여할 때 세금, 정확히 계산하는 방법은?"

 

가족 간 증여는 흔하지만,

증여세율과 비과세 한도를 잘못 이해하면 예상치 못한 세금 부담이 생길 수 있습니다.

 

오늘은 부모님께 1억 원, 형제에게 5천만 원을 증여할 경우

증여세 계산 방법과 주의할 점을 상세히 안내드리겠습니다.

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1. 가족 간 증여세의 기본 원칙

 

 

 

1) 증여세 비과세 한도

• 부모-자녀 간: 10년 동안 5천만 원까지 비과세
• 형제-형제 간: 10년 동안 1천만 원까지 비과세

2) 증여세율

• 1억 원 이하: 10%
• 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%

 

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2. 부모님과 형제에게 증여 시 세금 계산

 

 

1) 부모님께 1억 원 증여

• 비과세 한도: 5천만 원
• 과세 대상: 1억 원 - 5천만 원 = 5천만 원
• 세율: 5천만 원 × 10% = 500만 원 증여세 발생

2) 형제에게 5천만 원 증여

• 비과세 한도: 1천만 원
• 과세 대상: 5천만 원 - 1천만 원 = 4천만 원
• 세율: 4천만 원 × 10% = 400만 원 증여세 발생

3) 합산 과세 여부

• 부모와 형제는 다른 관계로 간주되므로, 각각 별도로 비과세 한도를 적용받고 과세됩니다.
• 따라서, 부모님과 형제에게 증여한 금액을 합산하여 1억 원 초과로 세율을 높이지 않습니다.

 

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3. 증여세 신고 및 납부 방법

 

 

1) 신고 시기

• 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.

2) 필요한 서류

• 증여계약서: 증여 사실을 명시한 문서
• 은행 거래내역: 증여 금액이 입금된 내역
• 가족관계증명서: 증여 대상과의 관계 증명

3) 신고 방법

• 국세청 홈택스에서 온라인 신고 가능
• 가까운 세무서를 방문하여 신고

 

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4. 증여세 절세 팁

 

 

1) 증여를 나눠 진행

• 부모님께 1억 원을 증여하려면, 10년 동안 나누어 증여하면 비과세 한도를 활용해 절세할 수 있습니다.
• 형제 간 증여도 같은 방식으로 분산하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

2) 증여 목적 명확히 하기

• 증여세 부담이 크다면, 부모님과 형제에게 대여 형태로 지원하는 방안을 고려하세요.
• 단, 대여 계약서를 작성하고 이자를 주고받아야 법적 문제가 발생하지 않습니다.

 

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결론

 

 

부모님께 1억 원, 형제에게 5천만 원을 증여할 경우,

각각의 비과세 한도를 초과한 금액에 대해 10%의 증여세가 부과됩니다.

 

다행히, 부모와 형제는 과세가 별도로 적용되므로 합산하여 세율이 높아지는 일은 없습니다.

증여세 신고를 제때 완료하고, 필요시 절세 방법을 활용하여 세금 부담을 줄여보세요!